华鼎股份 29 亿并购标的业绩失诺 安信证券屡登致歉席

以 2017 年 3 月 31 日为评估基准日,根据东洲评估出具的东洲评报字 [ 2017 ] 第 0569 号《评估报告》,通拓科技母公司账面净资产为 7.74 亿元,评估价值为 10.08 亿元,评估增值 2.34 亿元,增值率 30.27%;合并报表账面净资产为 10.05 亿元,采用资产基础法评估的评估结果为 10.08 亿元,评估增值 253.67 万元,增值率为 0.25%;采用收益法评估的评估结果为 29.02 亿元,评估增值 18.97 亿元,增值率为 188.64%。最终经双方协商确认,通拓科技 100% 股权的交易价格为 29 亿元。

其中,华鼎股份以股份支付对价的金额为 26.25 亿元,以现金方式支付对价的金额为 2.75 亿元,华鼎股份因此次并购形成了商誉 17.60 亿元。

2018 年 4 月,华鼎股份与通拓科技原股东签订股权转让协议,公司向原股东非公开发行人民币普通股 2.81 亿股,发行价格为 9.35 元 / 股。

另外,华鼎股份向杭州越骏股权投资合伙企业(有限合伙)、杭州中晔投资管理合伙企业(有限合伙)非公开发行 4781.66 万股,募集配套资金总计 3.39 亿元,用于支付此次并购交易的现金对价及相关费用。

通拓科技 2015 年、2016 年及 2017 年 1-3 月,分别实现营业收入 13.17 亿元、21.97 亿元及 6.33 亿元,扣非净利润为 4804.18 万元、1.31 亿元及 4355.06 万元。

根据华鼎股份与通拓科技原股东廖新辉、邹春元、通维投资签署的《发行股份及支付现金购买资产之业绩补偿协议》,本次交易的业绩承诺期为 2017 年度、2018 年度和 2019 年度,通拓科技业绩承诺期实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币 2.00 亿元、2.80 亿元、3.92 亿元。

2017 年,通拓科技实现扣非净利润 2.02 亿元,完成 2017 年的业绩承诺。但 2018 年通拓科技扣非净利润 2.21 亿元,业绩承诺完成率为 78.98%。

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